Как налоговая будет определять нерезидентов?

00:00
05 Марта 2025
22

Минфин России разъяснил, что данные геолокации клиентов банков не будут использоваться для автоматического определения их налогового резидентства.

Вместо этого, если банки обнаружат, что клиент активно использует дистанционные каналы обслуживания (например, мобильное приложение или онлайн-банкинг) с территории иностранных государств, они должны будут запросить у него обновленную информацию о его налоговом резидентстве.

Проект постановления правительства, который доработан Минфином совместно с Росфинмониторингом, Центробанком и Федеральной налоговой службой (ФНС), устанавливает новый порядок для актуализации информации о налоговом резидентстве, ранее предоставленной клиентами в банках. Изменения касаются клиентов, которые в течение длительного времени (не менее 6 месяцев) используют дистанционные каналы обслуживания, находясь преимущественно за границей.

Если клиент использует дистанционные каналы более чем в 50% случаев в течение 6 месяцев, это будет основанием для запроса обновленной информации о его налоговом резидентстве. Это необходимо для того, чтобы банк мог подтвердить или обновить данные о статусе налогового резидентства клиента, так как использование таких сервисов из-за границы может указывать на изменение его налогового статуса.

Важно, что эти изменения не означают автоматическое признание или непризнание налогового резидентства клиента на основе его геолокации. Банки не будут автоматически менять статус налогового резидентства, но обязаны будут запрашивать дополнительные данные у клиентов, если использование дистанционных сервисов указывает на возможность такого изменения.

Ужесточение наказания за регистрацию ИП на подставных лиц

Эти меры позволят банкам своевременно обновлять информацию о своих клиентах и передавать более точные данные в Федеральную налоговую службу, что важно для соблюдения правил международного обмена финансовой информацией.

Кроме того, проект постановления уточняет, что банки обязаны запрашивать у клиента новую информацию о налоговом резидентстве, если у них возникнут сомнения в актуальности ранее предоставленных данных, например, в случае, если обстоятельства изменились, что может повлиять на статус налогового резидентства.

Недавно Центробанк обновил положение 375-П, регулирующее правила выявления подозрительных финансовых операций. В обновленной версии документа уточняются принципы управления рисками, вводятся дополнительные признаки сомнительных транзакций, а также усиливается контроль за бюджетными средствами и операциями с цифровым рублем.