Неуплата налогов до 1 декабря создаст россиянам большие проблемы

О том, почему важно произвести оплату вовремя, и какие проблемы создает просрочка, рассказала генеральный директор платформы «Рокет Ворк», уполномоченная в сфере цифровых финансовых технологий Анастасия Ускова. Впрочем, в ходе беседы была затронута масса других нюансов, о которых должен помнить каждый налогоплательщик.

- Сейчас перед многими россиянами стоит неотвратимая задача – не только составить новогодний чек-лист, но и закрыть налоги за 2024 год. О каких конкретно их видах идет речь? И как, в какой форме ФНС уведомляет граждан?

- Речь о транспортном, земельном, налоге на имущество физических лиц, а также о НДФЛ с процентов по вкладам. С точки зрения цифровых сервисов и финансовой дисциплины это уже не «страшный налоговый сезон», а вполне управляемая история — при условии, что человек понимает, что именно он должен, где это посмотреть и что будет, если затянуть. Если говорить простыми словами, сегодня базовой точкой входа для налогоплательщика стал не почтовый ящик, а «личный кабинет». Налоговое уведомление формируется налоговой службой централизованно и направляется не позднее чем за 30 дней до срока уплаты — в этом году крайняя дата уплаты имущественных налогов за 2024 год и НДФЛ с отдельных доходов физлиц установлена на 1 декабря 2025 года. Основной канал доставки — Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и в мобильном приложении, а также через Госуслуги. Тем, кто подключен к электронному документообороту, уведомление приходит в цифре, остальным — заказным письмом по почте.

- А что делать, если владельцу квартиры, машины или участка не пришло уведомление?

- Разумеется, это не повод расслабиться, а сигнал зайти в кабинет ФНС, проверить начисления и при необходимости обратиться в инспекцию: по закону обязанность следить за своими объектами и сообщать о них остается на гражданине.

Важно понимать, кто вообще попадает под это требование. Практически все владельцы недвижимости, транспортных средств и земельных участков в России являются плательщиками имущественных налогов. ФНС в этом году планирует направить порядка 66,5 млн налоговых уведомлений физическим лицам, а общий объем начислений имущественных налогов во всех уведомлениях оценивается примерно в 410 млрд рублей. Это очень показательная цифра: речь идет не о «маргинальном» налоге, а о массовом платеже, который обеспечивает устойчивые доходы региональных и местных бюджетов — за счет налога на имущество граждан, транспортного и земельного налогов.

- Но для многих людей вопрос звучит приземленно: «Как мне увидеть конкретную сумму к оплате, а не утонуть в формулировках Налогового кодекса?»

- Сегодня это решается в несколько кликов. В личном кабинете ФНС можно увидеть сразу все объекты имущества, на которые начислен налог, проверить кадастровую стоимость, примененные ставки и льготы. Там же доступны сервисы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» и налоговые калькуляторы: при желании гражданин может пересчитать сумму самостоятельно и понять логику начислений, а не просто нажать кнопку «оплатить». Такой уровень прозрачности — важная часть новой налоговой культуры: человек видит, за что платит, и имеет инструмент для проверки, а при ошибках — для оперативного обращения в инспекцию.

- Наверное, стоит отдельно пояснить, как работает налог на проценты по вкладам, поскольку вокруг него все еще много мифов...

- Этим налогом облагается не сам вклад, а совокупный процентный доход за год по всем вкладам и счетам в российских банках сверх необлагаемого минимума. Минимум рассчитывается по формуле «1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год». В 2024 году ключевая ставка поднималась до 21%, соответственно необлагаемый лимит по процентам — 210 тыс. рублей. Если суммарный процентный доход за год не превысил эту сумму, налога не будет вообще. Если превысил, налог взимается только с превышения, причем ставка НДФЛ зависит от общей суммы доходов гражданина: для большинства это базовые 13%, при высоких доходах включаются повышенные ставки.

- А нужно ли физическому лицу самостоятельно декларировать эти проценты?

- Как правило, нет: банки передают данные в ФНС, инспекция рассчитывает налог и либо включает его в уведомление, либо удержание происходит через налогового агента. С точки зрения пользователя это еще один аргумент в пользу того, чтобы регулярно заглядывать в личный кабинет: там будут видны не только имущественные налоги, но и начисления по процентным доходам. Если говорить о значении этих платежей для бюджета, имущественные налоги физических лиц и НДФЛ с процентных доходов — важный, но не доминирующий источник доходов. По данным ФНС, суммарные поступления по налогам на имущество (включая организации и граждан) в 2024 году составили около 1,84 трлн рублей, показав рост примерно на 9,5% к предыдущему году. Внутри этого массива налоги на имущество физических лиц, транспортный и земельный налоги демонстрируют устойчивую положительную динамику, причем транспортный налог в ряде регионов обеспечивает почти половину всех имущественных начислений. Для региональных и муниципальных бюджетов это «длинные деньги» на дороги, благоустройство, инфраструктуру, и от дисциплины граждан по уплате зависит предсказуемость этих доходов.

- Самый чувствительный для граждан вопрос: что будет, если не заплатить до 1 декабря или вспомнить о налоге уже после Нового года?

- Здесь логика Налогового кодекса достаточно жесткая, но прозрачная. Если человек просто опоздал с оплатой, на сумму недоимки начинают начисляться пени за каждый день просрочки, исходя из 1/300 действующей ключевой ставки Банка России. Чем выше ключевая ставка, тем дороже обходится затяжка. Штрафы включаются уже на следующем этапе, когда инспекция фиксирует факт неуплаты и выносит решение: базовый штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога, при доказанной умышленности уклонения — 40%. При длительном игнорировании требований ФНС задействуются меры принудительного взыскания: списания со счетов, обращение к судебным приставам, арест имущества. Для обычного гражданина это означает, что «подождать пару месяцев, а там посмотрим» может превратиться в реальную финансовую и бытовую проблему.

- Но как эти риски минимизировать?

- С точки зрения цифровых финансовых технологий для этого есть все инструменты. Личный кабинет налогоплательщика, мобильное приложение ФНС, Госуслуги, возможность оплачивать налоги онлайн за пару минут, а также единый налоговый счет, который позволяет заранее пополнить баланс и тем самым подстраховаться от просрочек, — это уже не «фискальный контроль», а удобный финансовый сервис. Для многих граждан налоги постепенно превращаются в управляемую часть личного финансового планирования, а не в раз в год неприятный сюрприз.

Как общественный омбудсмен в сфере цифровых финансовых технологий я всегда делаю акцент на двух вещах. Во-первых, ответственность за своевременную уплату налогов никто не снимал: если у вас есть имущество или заметные процентные доходы, логика «мне ничего не пришло, значит, я ничего не должен» больше не работает. Во-вторых, государство за последние годы действительно сделало шаг навстречу: информация стала прозрачнее, цифровые сервисы — удобнее, а наличие льгот по возрасту, инвалидности, статусу многодетной семьи или иным категориям можно не искать по справочникам, а видеть прямо в личном кабинете и оперативно подавать заявления онлайн.

- Как бы вы охарактеризовали оптимальную стратегию налогоплательщика?

- Если говорить языком практических рекомендаций, она выглядит так: уже сейчас зайти в личный кабинет ФНС или на "Госуслуги", проверить уведомления и объекты имущества, убедиться, что льготы учтены корректно, оценить возможный налог на проценты по вкладам и не откладывать оплату на последний день. Это снижает и личные риски, и нагрузку на инфраструктуру платежей. А для государства массовое и своевременное исполнение этих обязательств означает более предсказуемые доходы региональных бюджетов, из которых финансируются те самые дороги, школы и поликлиники, о которых мы все говорим.

В этом смысле срок до 1 декабря не просто формальность, а элемент новой договоренности между гражданами и государством: налоговые обязанности максимально «оцифрованы» и упрощены, но взамен от всех нас ожидается осознанная налоговая дисциплина.