Две недели на уплату налогов: кто из россиян должен рассчитаться с ФНС до 1 декабря

Владимир Чернов, аналитик Freedom Finance Global:

– Чтобы гражданам выяснить, какие суммы они должны платить ФНС, им следует проверить «Налоговое уведомление» в Личном кабинете ФНС или на портале «Госуслуги». В почтовые ящики такие квитанции тоже приходят по адресу прописки. Если уведомление не пришло, его получают в МФЦ или почтой. Уведомления не составляют, когда начисления менее 300 рублей. Оплата производится по УИН или QR-коду, в банках и онлайн-сервисах, а также в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах».

Налог на проценты по вкладам за 2024 год приходят в том же уведомлении. Не облагается лимит дохода в 210 000 рублей (1 млн × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяцев 2024 года = 21%). Налог начислят только на превышение этой суммы, а ставки в 13% или 15% зависят от совокупного годового дохода.

Срок един для всех этих налогов: их нужно оплатить до 1 декабря 2025 года, правда, для ряда территорий Курской области установлен 12-месячный перенос.

В этом году ФНС планирует направить около 66,5 млн уведомлений физлицам (около 45 млн – электронно). Это и есть масштаб охвата плательщиков по имущественным налогам и НДФЛ с процентов.

По имущественным налогам физлиц (транспортный, земельный, налог на имущество) общий объем начислений в уведомлениях за 2024 год составляет около 410 млрд рублей (+12% год к году). Это поступления в регионы и муниципалитеты. По налогу на проценты по вкладам Минфин закладывал в федеральный бюджет около 251,5 млрд рублей поступлений на 2025 год. Для справки, в отчетности Минфина за 2024 год отражалось начало поступлений по этому налогу порядка 110,7 млрд рублей.

Пени для физлиц, не заплативших вовремя налоги, составляют 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Их начисления начнутся со 2 декабря 2025 года. Штрафа за сам факт просрочки по имущественным налогам обычно нет, но при неуплате действуют меры взыскания. С 1 ноября у ФНС заработал механизм внесудебного взыскания отдельных долгов физлиц, поэтому далее возможны требования, аресты счетов и работа приставов.

Андрей Лобода, экономист, топ-менеджер по финансовым коммуникациям:

– Не только у государства перед гражданами есть финансовые обязанности. Оплата налогов россиянами – это выполнение их финансовых обязательств перед государством, закрепленное в Конституции и федеральных законах.

Час «Х» по уплате налогов обычно наступает на исходе ноября. К началу зимы каждому дееспособному гражданину важно убедиться, как платятся его налоги на доход (НДФЛ обычно всегда на себя берет работодатель), а также имущественный, транспортный и земельный налоги. Вышеперечисленные налоги для физических лиц сегодня являются самыми распространенными.

Задолженность по уплате налогов, на фоне масштабной цифровизации экономики и технологического прогресса социального казначейства, единая и учитывает все долги, пени, штрафы и проценты, начисленные в соответствии с Налоговым кодексом – все цифры автоматически суммируются, и их можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика ФНС или на портале «Госуслуги». Важно помнить, что у граждан есть и налоговые вычеты – они позволяют вернуть налогоплательщикам часть полученного за конкретный период дохода. К таким вычетам относятся стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные виды вычетов.

Сама тема налогообложения волнительна для той категории граждан, у которой уже были истории с налоговой задолженностью или есть существенные льготы и преференции. Для полной уверенности в определении корректной налогооблагаемой базы важно до конца ноября посетить отделение МФЦ или налоговую. Так будет действительно спокойнее.

Эльман Мехтиев, генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности:

– Уже многие годы ФНС ведет курс на максимальную цифровизацию взаимодействия с физическими лицами. Поэтому любые налоги можно узнать (и оспорить в случае несогласия) через личный кабинет на сайте ФНС. Налоговые уведомления рассылаются ФНС заранее, и сумму налога можно узнать или из уведомления, или в личном кабинете на сайте либо в мобильном приложении.